因涉“專網(wǎng)通信”案，航天動力多名時任高管被處罰。

3月26日，航天動力發(fā)布公告稱，公司近日收到中國證監(jiān)會出具的《行政處罰決定書》。根據(jù)決定書，航天動力及時任航天動力董事長、總經(jīng)理朱奇，時任總經(jīng)理郭新峰等多名當(dāng)事人涉隋田力“專網(wǎng)通信”案虛增營收38億元，上市公司及時任多名高管均被處罰，合計被罰金額1180萬元。

西北工業(yè)大學(xué)管理學(xué)院企業(yè)導(dǎo)師仝鐵漢在接受《證券日報》記者采訪時表示，通常情況下，上市公司財務(wù)報告存在虛假記載尤其是虛增業(yè)績，主要有幾個原因：一是為了完成上級或者股東制定的預(yù)算考核目標(biāo)；二是受利益驅(qū)使，通過虛增經(jīng)營業(yè)績以吸引更多投資者維持或提升股價，甚至相關(guān)人員可獲得更好的薪資、獎金以及職位升遷；三是為了增資配股、獲取貸款以及保住上市資格等。

根據(jù)公告，航天動力此次涉“專網(wǎng)通信”案虛增營收，主要是航天動力為迅速扭轉(zhuǎn)業(yè)績下滑趨勢，尋求新的利潤增長點(diǎn)，達(dá)到股東考核要求，經(jīng)總經(jīng)理辦公會決策后于2016年以貿(mào)易方式參與隋田力專網(wǎng)通訊業(yè)務(wù)。

2016年至2020年，航天動力及其子公司陜西航天動力節(jié)能科技有限公司開展的智能數(shù)據(jù)模塊業(yè)務(wù)屬于專網(wǎng)通信貿(mào)易業(yè)務(wù)，該項(xiàng)業(yè)務(wù)屬于隋田力專網(wǎng)通信自循環(huán)業(yè)務(wù)的一個環(huán)節(jié)。與隋田力合作期間，航天動力該業(yè)務(wù)涉及的全部客戶和供應(yīng)商均由隋田力及其相關(guān)人員指定，相關(guān)交易合同由隋田力及其相關(guān)人員提供，交易價格、數(shù)量等合同要素主要由隋田力方確定，航天動力不參與產(chǎn)品加工、倉儲及運(yùn)輸環(huán)節(jié)，不具有交易標(biāo)的的控制權(quán)，不承擔(dān)交易的售后責(zé)任，交易標(biāo)的從供應(yīng)商直接運(yùn)輸至客戶，交易標(biāo)的實(shí)質(zhì)是沒有實(shí)際的第三方市場或使用價值的通訊設(shè)備，除融資性貿(mào)易外，航天動力實(shí)際為交易的資金通道方。

航天動力開展的專網(wǎng)通信貿(mào)易業(yè)務(wù)，相關(guān)交易均為虛假、不具有業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，航天動力虛增收入、利潤，導(dǎo)致相關(guān)定期報告存在虛假記載。根據(jù)公告，2016年至2020年，航天動力智能數(shù)據(jù)模塊貿(mào)易業(yè)務(wù)累計虛增營收金額達(dá)38億元，利潤總額合計約7213萬元。而航天動力的上述行為導(dǎo)致其披露的2016年至2020年年度報告存在虛假記載。

“我國證券法對上市公司的定期報告及信息披露進(jìn)行了明確的要求和規(guī)定，公司應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定及時、準(zhǔn)確、完整地進(jìn)行信息披露，這既是責(zé)任，也是義務(wù)。”仝鐵漢表示，上市公司如果存在違法違規(guī)披露行為，是嚴(yán)重挑戰(zhàn)信息披露制度的嚴(yán)肅性，嚴(yán)重毀壞市場誠信基礎(chǔ)，嚴(yán)重破壞市場信心，會對資本市場生態(tài)會造成不良影響。同時，使投資者因信息不對稱而可能造成投資誤判，損害了投資者合法權(quán)益；此外，上市公司會因其違法違規(guī)行為受到處罰，資本市場形象和經(jīng)濟(jì)利益受損。

根據(jù)證券法相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會做出的處罰決定是，責(zé)令航天動力改正，給予警告，并處以600萬元的罰款；并對相關(guān)當(dāng)事人分別處以5萬元至200萬元罰款，合計被罰金額1180萬元。

其中，郭新峰與隋田力進(jìn)行過直接商談接洽，是航天動力與隋田力初始建立業(yè)務(wù)關(guān)系的主要決策人，是航天動力以墊資方式和2016年無實(shí)物流轉(zhuǎn)方式參與隋田力專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)的主要決策人，行為惡劣，情節(jié)較為嚴(yán)重。同時，其以董事、總經(jīng)理身份對2016年年報簽署書面確認(rèn)意見，是航天動力定期報告信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

航天動力同日發(fā)布的另一則公告顯示，郭新峰因違反證券法被證監(jiān)會出具《市場禁入決定書》，被采取十年證券市場禁入措施。

錦天城律師事務(wù)所高級合伙人竇方旭在接受《證券日報》記者采訪時表示，這也提醒其他上市公司高管要勤勉盡責(zé)。本次處罰中，很多人被處罰是因?yàn)闆]有充分證據(jù)表明其履行了勤勉盡責(zé)義務(wù)，此舉更凸顯了對高管的責(zé)任推定，需要高管履職留痕。