同花順數(shù)據(jù)顯示，今年以來(lái)，包括券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、評(píng)估機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等在內(nèi)，已有107家中介機(jī)構(gòu)收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)及滬深交易所開(kāi)出的各類(lèi)罰單。專(zhuān)家認(rèn)為，監(jiān)管部門(mén)對(duì)中介機(jī)構(gòu)頻開(kāi)罰單，通過(guò)處罰措施來(lái)切實(shí)提高違法成本，意在督促其發(fā)揮資本市場(chǎng)“看門(mén)人”作用，倒逼中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)。

從罰單情況來(lái)看，被罰的中介機(jī)構(gòu)包括63家券商、28家會(huì)計(jì)師事務(wù)所、7家資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、6家律師事務(wù)所、3家信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。

“多份罰單透露出監(jiān)管部門(mén)‘嚴(yán)監(jiān)嚴(yán)管’的主基調(diào)，促使中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行自我合規(guī)流程的追溯、反思和整改，更好符合其‘看門(mén)人’的角色和定位。”華東政法大學(xué)國(guó)際金融法律學(xué)院教授鄭彧說(shuō)，在“強(qiáng)監(jiān)管”的背景下，監(jiān)管部門(mén)對(duì)于中介機(jī)構(gòu)“盡職履責(zé)”的要求和關(guān)注程度越來(lái)越高，中介機(jī)構(gòu)“合規(guī)義務(wù)”大大加強(qiáng)。中介機(jī)構(gòu)的合規(guī)不僅要符合法律規(guī)定，還應(yīng)符合市場(chǎng)一線自律監(jiān)管的要求和行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)。

針對(duì)券商的罰單，今年出現(xiàn)了明顯變化。首先，罰單數(shù)量大幅增加。同花順數(shù)據(jù)顯示，截至6月6日，今年以來(lái)監(jiān)管部門(mén)下發(fā)的以券商作為處罰主體的罰單數(shù)量超過(guò)190張，涉及63家券商。其次，頭部券商悉數(shù)覆蓋，同時(shí)遠(yuǎn)超以往對(duì)頭部券商的罰單數(shù)量。再其次，處罰力度增強(qiáng)，有券商保薦業(yè)務(wù)被暫停半年，至少4家券商因違規(guī)被立案調(diào)查。最后，從立案調(diào)查到罰單落地，間隔時(shí)間較短，有案件從立案調(diào)查到處罰告知，時(shí)間間隔僅一周。

業(yè)內(nèi)專(zhuān)家表示，近期針對(duì)券商的罰單不僅數(shù)量多，還罰得重，明顯超過(guò)以往力度，監(jiān)管更加嚴(yán)格精細(xì)，從嚴(yán)從快從重成為新態(tài)勢(shì)。券商在展業(yè)過(guò)程中須把勤勉盡責(zé)和合規(guī)放在首位，切實(shí)起到“看門(mén)人”作用。

除券商外，會(huì)計(jì)師事務(wù)所等也成為重點(diǎn)監(jiān)管對(duì)象。5月，先后有立信、容誠(chéng)、大華、信永中和、天職國(guó)際等11家會(huì)計(jì)師事務(wù)所，被證監(jiān)會(huì)或交易所采取監(jiān)管措施。

與此同時(shí)，對(duì)問(wèn)題中介機(jī)構(gòu)說(shuō)“不”，也逐漸成為上市公司的共識(shí)。5月31日，證監(jiān)會(huì)對(duì)恒大地產(chǎn)債券欺詐發(fā)行及信息披露違法案作出處罰決定。證監(jiān)會(huì)還明確表示，正在推進(jìn)對(duì)相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的調(diào)查。其中，普華永道作為審計(jì)機(jī)構(gòu)，成為市場(chǎng)關(guān)注焦點(diǎn)。

6月5日晚間，招商蛇口、招商輪船、杭州銀行、都市麗人相繼發(fā)布公告，取消聘用普華永道。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，此前普華永道已經(jīng)被中國(guó)信達(dá)、中國(guó)石油、中國(guó)人保、中國(guó)中鐵、招商銀行、邁瑞醫(yī)療、青島港、粵電力A、寧波遠(yuǎn)洋、北辰實(shí)業(yè)、滬硅產(chǎn)業(yè)、東鵬飲料等10余家公司解約。

無(wú)獨(dú)有偶。因大華所在對(duì)金通靈科技集團(tuán)股份有限公司進(jìn)行年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)期間，未能勤勉盡責(zé)，江蘇證監(jiān)局向大華所下達(dá)行政處罰決定書(shū)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，目前大華所已被廣電電氣、博思軟件、海欣食品、*ST慧辰、甘李藥業(yè)、國(guó)新能源、ST洲際、中原內(nèi)配、嘉和美康、力量鉆石、遠(yuǎn)東傳動(dòng)、致遠(yuǎn)新能、金明精機(jī)、松煬資源、臺(tái)基股份、坤彩科技、光韻達(dá)、輝隆股份等公司解約。

在中國(guó)人民大學(xué)中國(guó)資本市場(chǎng)研究院聯(lián)席院長(zhǎng)趙錫軍看來(lái)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)是資本市場(chǎng)的“清道夫”。以會(huì)計(jì)師為例，其重要職責(zé)就是確保發(fā)行者按照發(fā)行要求，向市場(chǎng)完整、系統(tǒng)、全面、準(zhǔn)確提供發(fā)行信息，讓投資者充分了解公司，以便形成合理的投資決策。他們既為融資者“清道”，也為投資者“清道”，核心是讓投資明明白白，投資順順暢暢。如果會(huì)計(jì)師不負(fù)責(zé)或者專(zhuān)業(yè)能力不足，甚至違法違規(guī)，這會(huì)直接損害市場(chǎng)參與者的利益，甚至影響市場(chǎng)信心、影響市場(chǎng)公平公正運(yùn)行，從而影響市場(chǎng)發(fā)展的根基。

“鑒于中介機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)性能力的不可替代性，要從嚴(yán)監(jiān)管確保其履職盡責(zé)。”趙錫軍說(shuō)，一方面，要從正面督促和引導(dǎo)中介機(jī)構(gòu)提升專(zhuān)業(yè)能力，服務(wù)好市場(chǎng)投融資參與者，樹(shù)立正確的職業(yè)觀；另一方面，針對(duì)中介機(jī)構(gòu)違規(guī)違法、違反職業(yè)操守、損害市場(chǎng)公平公正運(yùn)行等行為，加大懲戒力度，讓違法者付出更大代價(jià)，從而倒逼中介機(jī)構(gòu)誠(chéng)實(shí)守信，提供更專(zhuān)業(yè)化的服務(wù)。

北京威諾律師事務(wù)所主任楊兆全表示，在“嚴(yán)監(jiān)嚴(yán)管”的背景下，中介機(jī)構(gòu)需采取一系列措施來(lái)確保履職盡責(zé)，進(jìn)一步壓實(shí)“看門(mén)人”職責(zé)，包括建立健全內(nèi)部控制體系，明確各個(gè)部門(mén)和崗位的職責(zé)和權(quán)限，通過(guò)完善內(nèi)部審核、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正潛在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題；加強(qiáng)對(duì)執(zhí)業(yè)人員的培訓(xùn)和教育，提高專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和道德水平，更好履行職責(zé)等。