針對(duì)深交所4月8日發(fā)出的涉及“是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)方占用公司資金”“研發(fā)體系是否獨(dú)立”等疑點(diǎn)的問詢函，華大基因12日給出回應(yīng)。公司稱，與華大智造的采購合同不構(gòu)成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用公司資金，但存在合同財(cái)務(wù)核銷偏差；在研發(fā)獨(dú)立性方面，公司不依賴于控股股東與關(guān)聯(lián)方，且涉事兩項(xiàng)專利目前不屬于公司核心技術(shù)。

財(cái)務(wù)核銷存在偏差

近日，深圳證監(jiān)局在對(duì)華大基因現(xiàn)場(chǎng)檢查過程中發(fā)現(xiàn)，公司向關(guān)聯(lián)方華大智造的采購出現(xiàn)了預(yù)付款項(xiàng)金額超過合同約定的情形——雙方簽訂的編號(hào)為13100-600086號(hào)采購合同金額為1.28億元，約定付款方式為100%預(yù)付，但在合同簽訂后華大基因?qū)嶋H支付了1.59億元。

事實(shí)上，關(guān)聯(lián)方華大智造是華大基因的主要供應(yīng)商之一。2017年，華大基因向華大智造采購測(cè)序儀組件和試劑耗材分別為2.11億元和8229.03萬元。深交所在問詢函中要求華大基因說明，與華大智造的采購合同是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用公司資金。

華大基因在回函中表示，1.59億元的付款系公司于2017年8月至2018年2月之間向華大智造支付的數(shù)筆款項(xiàng)之和，主要對(duì)應(yīng)13100-600086號(hào)、13100-600121號(hào)合同的采購交易。上述兩個(gè)交易合同在公司股東大會(huì)批準(zhǔn)的額度內(nèi)，符合關(guān)聯(lián)交易的審批流程，不存在損害公司及中小股東利益的情形，并且不構(gòu)成關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用公司資金。

不過，華大基因承認(rèn)公司存在財(cái)務(wù)核銷偏差的情況。其解釋稱，由于存在同一供應(yīng)商對(duì)應(yīng)多個(gè)合同的情形，且多個(gè)合同同期執(zhí)行，合同總金額、分期付款金額、核銷金額并未做到一一對(duì)應(yīng)的規(guī)范要求，且在付款核銷時(shí)也未清晰地標(biāo)注合同索引號(hào)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)核銷偏差。

研發(fā)不依賴控股股東及關(guān)聯(lián)方

除關(guān)聯(lián)交易外，華大基因研發(fā)體系的獨(dú)立性同樣被深交所重視。深圳證監(jiān)局此前下發(fā)的《關(guān)于對(duì)深圳華大基因股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》顯示，華大基因關(guān)聯(lián)方深圳華大生命科學(xué)研究院的博士宋某，參與了上市公司2017年、2018年的兩個(gè)研發(fā)項(xiàng)目，且作為其中一個(gè)項(xiàng)目研究成果中一項(xiàng)專利的第一發(fā)明人。

對(duì)此，華大基因解釋稱，宋某2015年因申請(qǐng)博士后項(xiàng)目，無法全職投入上市公司研發(fā)工作，故將編制轉(zhuǎn)入深圳華大生命科學(xué)研究院，并于2016年加入博士后工作站。在此之前，宋某已參與上述兩個(gè)項(xiàng)目的前期工作，考慮到研發(fā)連貫性和周期性，宋某在博士后工作站服務(wù)期間，仍參與前述兩個(gè)項(xiàng)目。博士后項(xiàng)目完成后，宋某重新加入上市公司。

華大基因表示，宋某參與的上述兩個(gè)項(xiàng)目屬于其在上市公司子公司工作期間，對(duì)未完成研發(fā)工作的延續(xù)。兩個(gè)項(xiàng)目專利所有權(quán)歸屬于上市公司及其子公司，且兩項(xiàng)專利技術(shù)對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品在2017年至2018年未形成收入，目前不屬于公司的核心技術(shù)。

華大基因認(rèn)為，公司現(xiàn)已形成獨(dú)立完整的業(yè)務(wù)流程、完善的研發(fā)體系和足以覆蓋業(yè)務(wù)范圍的無形資產(chǎn)儲(chǔ)備，在研發(fā)技術(shù)方面具有較強(qiáng)的獨(dú)立性，擁有獨(dú)立的研發(fā)部門，在不同研發(fā)子方向擁有不同的研發(fā)團(tuán)隊(duì)，具有足夠的科研設(shè)備，每年在研發(fā)上有較大的資金投入。

資料顯示，華大基因2017年度研發(fā)投入超過1.7億元，最近三年累計(jì)投入超過4.5億元；2017年度研發(fā)人員數(shù)量占比為18.69%，最近三年研發(fā)人員占比均超過15%。