上交所近日下發(fā)了關(guān)于對(duì)安徽皖維高新材料股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“皖維高新”)發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)預(yù)案信息披露的問(wèn)詢函。

8月12日，皖維高新發(fā)布的發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案顯示，公司擬通過(guò)發(fā)行股份的方式，購(gòu)買皖維集團(tuán)、安元?jiǎng)?chuàng)投、王必昌、魯漢明、沈雅娟、佟春濤、林仁樓、姚賢萍、張宏芬、方航、謝冬明、胡良快、謝賢虎和伊新華合計(jì)持有的皖維皕盛100%股權(quán)。本次交易完成后，皖維皕盛將成為皖維高新全資子公司。

同時(shí)，皖維高新擬以定價(jià)方式向皖維集團(tuán)發(fā)行股份募集配套資金，本次交易公司向特定對(duì)象發(fā)行股票募集配套資金的發(fā)行價(jià)格不低于公司董事會(huì)決議公告日前20個(gè)交易日公司股票交易均價(jià)的80%，即4.52元/股。本次擬募集金額預(yù)計(jì)不超過(guò)2億元，按照本次發(fā)行價(jià)格4.52元/股測(cè)算，即不超過(guò)4424.78萬(wàn)股。募集配套資金總額不超過(guò)本次交易中以發(fā)行股份方式購(gòu)買資產(chǎn)的交易價(jià)格的100%，發(fā)行股份數(shù)量不超過(guò)本次交易前上市公司總股本的30%。

預(yù)案披露，標(biāo)的資產(chǎn)皖維皕盛主要從事PVB中間膜的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品出口到海外多個(gè)國(guó)家或地區(qū)。2019年、2020年和2021年半年度末總負(fù)債分別為3639.73萬(wàn)元、9971.49萬(wàn)元和1.64億元；2019年、2020年和2021年上半年分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.60億元、1.71億元和1.18億元，凈利潤(rùn)1348.82萬(wàn)元、1800.77萬(wàn)元和379.24萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為47.84萬(wàn)元、2221.42萬(wàn)元和-530.1萬(wàn)元。標(biāo)的資產(chǎn)銷售額逐步增長(zhǎng)的情況下凈利潤(rùn)變動(dòng)較大且出現(xiàn)下降趨勢(shì)，且經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~變化與凈利潤(rùn)變動(dòng)存在差異。

上交所要求皖維高新結(jié)合標(biāo)的資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的季節(jié)性特征、成本變化、產(chǎn)品價(jià)格變化等，說(shuō)明近年收入逐步增長(zhǎng)的情況下2021年上半年凈利潤(rùn)下降的原因；并按照賬期列示標(biāo)的資產(chǎn)的應(yīng)收賬款情況和應(yīng)收賬款前五名情況，結(jié)合收入變化、銷售和回款政策、客戶變化等，說(shuō)明經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~波動(dòng)較大和與凈利潤(rùn)變動(dòng)存在差異的原因，是否存在應(yīng)收款項(xiàng)無(wú)法收回的情況。

以下為原文：

關(guān)于對(duì)安徽皖維高新材料股份有限公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)預(yù)案信息披露的問(wèn)詢函

安徽皖維高新材料股份有限公司：

經(jīng)審閱你公司提交的發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金預(yù)案，現(xiàn)有如下問(wèn)題需要你公司作進(jìn)一步說(shuō)明和解釋：

1、預(yù)案披露，標(biāo)的資產(chǎn)皖維皕盛主要從事PVB中間膜的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，產(chǎn)品出口到海外多個(gè)國(guó)家或地區(qū)。2019年、2020年和2021年半年度末總負(fù)債分別為3639.73萬(wàn)元、9971.49萬(wàn)元和1.64億元；2019年、2020年和2021年上半年分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1.60億元、1.71億元和1.18億元，凈利潤(rùn)1348.82萬(wàn)元、1800.77萬(wàn)元和379.24萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為47.84萬(wàn)元、2221.42萬(wàn)元和-530.1萬(wàn)元。標(biāo)的資產(chǎn)銷售額逐步增長(zhǎng)的情況下凈利潤(rùn)變動(dòng)較大且出現(xiàn)下降趨勢(shì)，且經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~變化與凈利潤(rùn)變動(dòng)存在差異。

請(qǐng)公司核實(shí)并補(bǔ)充披露：(1)標(biāo)的資產(chǎn)持有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，專有技術(shù)等核心技術(shù)資產(chǎn)的情況，標(biāo)的資產(chǎn)技術(shù)研發(fā)人員的數(shù)量以及未來(lái)對(duì)研發(fā)人員的人才激勵(lì)和約束政策，并說(shuō)明是否存在技術(shù)不獨(dú)立或?qū)ζ渌酱嬖诩夹g(shù)方面的重大依賴等情形；(2)分國(guó)家和地區(qū)列示標(biāo)的資產(chǎn)2019年、2020年和2021年上半年的收入和利潤(rùn)情況，結(jié)合近期境外環(huán)境變化，說(shuō)明其對(duì)標(biāo)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)的影響，并充分提示風(fēng)險(xiǎn)；(3)結(jié)合標(biāo)的資產(chǎn)的資本結(jié)構(gòu)、融資安排等，說(shuō)明其債務(wù)規(guī)模逐年大幅提升的原因；(4)結(jié)合標(biāo)的資產(chǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)的季節(jié)性特征、成本變化、產(chǎn)品價(jià)格變化等，說(shuō)明近年收入逐步增長(zhǎng)的情況下2021年上半年凈利潤(rùn)下降的原因；(5)按照賬期列示標(biāo)的資產(chǎn)的應(yīng)收賬款情況和應(yīng)收賬款前五名情況，結(jié)合收入變化、銷售和回款政策、客戶變化等，說(shuō)明經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~波動(dòng)較大和與凈利潤(rùn)變動(dòng)存在差異的原因，是否存在應(yīng)收款項(xiàng)無(wú)法收回的情況。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。

2、預(yù)案披露，本次交易對(duì)方包括皖維集團(tuán)、安元?jiǎng)?chuàng)投和王必昌等自然人，其中公司控股股東及其關(guān)聯(lián)方皖維集團(tuán)和安元?jiǎng)?chuàng)投持有標(biāo)的資產(chǎn)的股份比例分別為51.67%和13.92%，公司持有安元?jiǎng)?chuàng)投10%的股份。請(qǐng)公司核實(shí)并補(bǔ)充披露：(1)皖維皕盛的歷史沿革，包括各交易對(duì)方的入股時(shí)間、入股價(jià)格等情況，是否實(shí)繳出資，各交易對(duì)方之間是否存在一致行動(dòng)關(guān)系或關(guān)聯(lián)關(guān)系，說(shuō)明是否存在突擊入股的情況以及其他利益安排；(2)標(biāo)的資產(chǎn)是否存在股東資金占用和對(duì)外擔(dān)保等情況，若存在，請(qǐng)說(shuō)明解決安排；(3)控股股東取得標(biāo)的股權(quán)的成本，本次交易價(jià)格是否與前次交易價(jià)格存在較大差異，如是，請(qǐng)說(shuō)明原因；(4)本次交易涉及向安元?jiǎng)?chuàng)投發(fā)行股份，發(fā)行完成后將存在交叉持股情況，請(qǐng)公司說(shuō)明發(fā)行后保證公司規(guī)范治理的相關(guān)安排；(5)交易對(duì)方在標(biāo)的資產(chǎn)任職情況，交易完成后上市公司對(duì)標(biāo)的具體整合管控措施及有效性。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。

3、預(yù)案披露，公司、皖維金泉與皖維物流是標(biāo)的公司的重要供應(yīng)商，2019年和2020年，皖維皕盛從皖維高新采購(gòu)原材料PVB樹(shù)脂金額為6675.36萬(wàn)元和6570.58萬(wàn)元，本次交易后，公司將增加與皖維金泉和皖維物流兩家企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易。請(qǐng)公司核實(shí)并補(bǔ)充披露：(1)列示2019年、2020年和2021年上半年皖維金泉與皖維物流與標(biāo)的資產(chǎn)的關(guān)聯(lián)交易情況，包括交易內(nèi)容、交易金額、定價(jià)依據(jù)及公允性等；(2)皖維金泉與皖維物流2019年、2020年以及本次交易后預(yù)計(jì)與公司新增的關(guān)聯(lián)交易情況，包括交易內(nèi)容、實(shí)際以及預(yù)計(jì)交易金額、定價(jià)依據(jù)及公允性等；(3)本次交易完成后，是否可能導(dǎo)致新增其他關(guān)聯(lián)交易，若是，請(qǐng)補(bǔ)充預(yù)計(jì)新增其他關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容；(4)結(jié)合上述情況，說(shuō)明本次交易必要性以及是否符合重組辦法規(guī)定。請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。

4、預(yù)案披露，標(biāo)的資產(chǎn)皖維皕盛主要以PVB樹(shù)脂等為主要原料生產(chǎn)PVB中間膜。公司本次擬同時(shí)發(fā)行股份配套募集資金不超過(guò)2億元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。請(qǐng)公司核實(shí)并補(bǔ)充披露：(1)標(biāo)的公司生產(chǎn)過(guò)程中消耗的主要能源資源、報(bào)告期內(nèi)能耗支出、污染物排放情況、碳排放情況以及應(yīng)對(duì)措施，是否符合當(dāng)?shù)毓?jié)能、環(huán)保等主管部門的監(jiān)管要求；(2)標(biāo)的公司是否曾存在被環(huán)保、節(jié)能等行業(yè)主管部門行政處罰的情形，是否構(gòu)成重大違法行為，是否已完成整改；(3)結(jié)合上述情形，補(bǔ)充披露標(biāo)的公司已建、在建和擬建項(xiàng)目是否屬于“高耗能、高排放”項(xiàng)目，是否需履行相關(guān)主管部門審批、核準(zhǔn)、備案等程序及履行情況；(4)本次配套募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的具體用途和流向，是否用于請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)發(fā)表意見(jiàn)。

2021年8月27日之前，針對(duì)上述問(wèn)題書面回復(fù)我部，并對(duì)預(yù)案作相應(yīng)修改。

上海證券交易所上市公司監(jiān)管一部

二〇二一年八月二十日