日前，神霧節(jié)能股份有限公司發(fā)布公告稱，收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰事先告知書(shū)》，因2016年年報(bào)和2017年年報(bào)存在虛假記載的情況，神霧節(jié)能及相關(guān)責(zé)任人擬被處罰。

告知書(shū)顯示，神霧節(jié)能涉嫌違反2005年《證券法》第六十三條的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述的信息披露違法行為。能時(shí)任副董事長(zhǎng)吳智勇、時(shí)任總經(jīng)理雷華、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)兼主管會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人錢(qián)從喜、時(shí)任董事長(zhǎng)宋彬?qū)υ撔排`法行為直接負(fù)責(zé)。證監(jiān)會(huì)根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，擬決定對(duì)神霧節(jié)能責(zé)令改正，給予警告，并處以40萬(wàn)元的罰款；對(duì)吳智勇、雷華、錢(qián)從喜給予警告，并處以10萬(wàn)元的罰款；對(duì)宋彬給予警告，并處以5萬(wàn)元的罰款。

據(jù)了解，2020年11月17日，神霧節(jié)能因涉嫌信息披露違法違規(guī)，收到證監(jiān)會(huì)《調(diào)查通知書(shū)》，2021年12月01日，該案調(diào)查完畢。

經(jīng)證監(jiān)會(huì)查明，2016年年報(bào)存在虛假記載，在金川棄渣綜合利用一期工程項(xiàng)目中，因在施工過(guò)程中發(fā)生多次設(shè)計(jì)變更，其財(cái)務(wù)人員沒(méi)有掌握相關(guān)變更情況，導(dǎo)致很多工程量沒(méi)有及時(shí)入賬核算，待2019年4月30日披露的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正中就該項(xiàng)目追溯調(diào)增2016年約1.16億元成本，追潮調(diào)減2016年利潤(rùn)總額及凈利潤(rùn)約1.16億元，約占2016年公司披露利潤(rùn)總額的30%。

2017年年報(bào)存在虛假記載，金川棄渣綜合利用二期工程項(xiàng)目和廣西景昇隆項(xiàng)目在收入、成本、利潤(rùn)方面存在虛假記載。

金川二期項(xiàng)目在沒(méi)有獲得客戶方認(rèn)可的情況下，不符合“與合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)”的情況，公司在2017年不應(yīng)確認(rèn)金川二期的收入，由此導(dǎo)致2017年虛記收入約1.41億元，虛增利潤(rùn)約1.41億元。另外，在與金川二期分包商八冶建設(shè)集團(tuán)有限公司核算過(guò)真實(shí)工程量的情況下，按“寧大勿小”的想法放大估算已實(shí)施的工程量，累計(jì)確認(rèn)相關(guān)工程量6,855.04萬(wàn)元(含稅)，計(jì)入成本6175.71萬(wàn)元(不含稅)。其于2020年4月30日披露的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正中追溯調(diào)減了該項(xiàng)目的分包成本4,888.65萬(wàn)元。綜上，金川二期項(xiàng)目在2017年虛增收入約1.41億元、虛增成本約0.49億元，導(dǎo)致虛增利潤(rùn)約0.92億元，約占2017年公司披露利潤(rùn)總額的22%。

在廣西景昇隆項(xiàng)目中，施工單位江蘇揚(yáng)建集團(tuán)有限公司多次向江蘇院發(fā)出工作聯(lián)系函，反映施工現(xiàn)場(chǎng)存在窩工、停工情況，項(xiàng)目施工無(wú)法順利進(jìn)行。但其仍按照“寧大勿小”的想法放大估計(jì)工程量，累計(jì)入賬成本約1.48億元。2020年4月30日其披露的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正中，追溯調(diào)減了2017年度該項(xiàng)目成本約1.02億元，收入約1.47億，由此導(dǎo)致該項(xiàng)目虛增利潤(rùn)0.45億元,約占2017年公司披露利潤(rùn)總額的11%。

對(duì)于上述情況，神霧節(jié)能公司董事會(huì)分析表示，2016年年報(bào)存在虛假記載涉及的金川棄渣綜合利用一期工程項(xiàng)目及2017年年報(bào)存在的虛假記載涉及的廣西景昇隆項(xiàng)目收入、成本、利潤(rùn)，以及2017年年報(bào)存在的虛假記載涉及的金川棄渣綜合利用二期工程項(xiàng)目的部分收入、成本及利潤(rùn)已于2020年4月29日更正完畢，具體內(nèi)容詳見(jiàn)公司于2020年4月30日披露的《關(guān)于公司前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》。

另外，本次收到的《行政處罰事先告知書(shū)》涉及的信息披露違法行為中尚未更正的金川二期項(xiàng)目預(yù)計(jì)可能導(dǎo)致還需調(diào)減其2017年收入約7,473萬(wàn)元，調(diào)減利潤(rùn)約1,897萬(wàn)元，已實(shí)際發(fā)生成本調(diào)增為存貨約5,577萬(wàn)；預(yù)計(jì)調(diào)減2018年度凈資產(chǎn)約2,000萬(wàn)元，并滾調(diào)影響2019年末及2020年末凈資產(chǎn)，具體金額以最終追溯調(diào)整完畢的財(cái)務(wù)報(bào)表為準(zhǔn)。

神霧節(jié)能還表示，如果公司后續(xù)收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《行政處罰決定書(shū)》，如根據(jù)《行政處罰決定書(shū)》認(rèn)定的事實(shí)，公司對(duì)相關(guān)年度會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正后導(dǎo)致公司連續(xù)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)際已觸及《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》(2018年11月修訂)規(guī)定的終止上市標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)《關(guān)于發(fā)布

資料顯示，神霧節(jié)能主營(yíng)業(yè)務(wù)為工業(yè)節(jié)能環(huán)保和資源綜合利用技術(shù)的開(kāi)發(fā)和推廣。